坐落在市区的某日用化工厂为增值税一般纳税人，2016年6月进口一批香水精，出口地离岸价格85万元，境外运输费及保险费共计5万元，海关于10月15日开具海关专用缴款书，日化厂缴纳了进口环节的税金后海关放行；日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、税金20.4万元，销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加（）为万元。（本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证抵扣，关税税率为50%）
本题考核“附加税与烟叶税――税额、费额计算”相关知识.进口关税＝（85+5）×50％＝45(万元) 进口消费税=（85+5+45）÷（1-30%）×30%=57.86（万元）进口增值税＝(85+5+45)÷(1－30%)×17%＝32.79(万元)用外购化妆品生产化妆品，其耗用化妆品已纳消费税可抵扣销售环节缴纳增值税=500×17%-32.79-20.4=31.81（万元）销售环节应纳的消费税=500×30%-57.86×80%=103.71（万元）缴纳城建税和教育费附加=（31.814+103.714）×（7%+3%）=13.56（万元）合计=31.81+103.71+13.56=149.08（万元）
1、计算问答题：坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2015年3月进口一批香
计算问答题：坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2015年3月进口一批香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，海关于3月15日开具...
2、位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下：
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2016年7月经营业务如下： （1）进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、...
3、位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，主
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，主要生产销售同一型号的小汽车，每辆市场不含税售价为4.6万元，每辆小汽车的生产成本为2.8万元。2013年...
4、坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2011年8月进口一批香水精，出口地
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2011年8月进口一批香水精，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于8月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金...
5、位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，主
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%，主要生产销售同一型号的小汽车，每辆市场不含税售价为4.6万元，每辆小汽车的生产成本为2.8万元。2013年...
6、计算题： 甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业
计算题：甲企业与乙企业均为坐落在市区的增值税一般纳税人，甲企业是生产企业，乙企业是商业企业，丙企业是交通运输企业（一般纳税人），丙企业所在地为该市市区邻近县城，2013...