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甲公司2011年发生的与外币兑换有关的业务如下: (1)1月1日持有450


甲公司2011年发生的与外币兑换有关的业务如下: (1)1月1日持有45000美元,1月15日将其中的30000美元出售给中国银行,当日中国银行美元买入价为1美元=6元人民币,卖出价为1美元=6.2元人民币,当日市场汇率为1美元=6.5元人民币。假设2月28日市场汇率为1美元=6.32元人民币。 (2)为筹集进口原材料货款,3月20日自银行购入300万美元,银行当日的美元卖出价为1美元=6.26元人民币,当日市场汇率为1美元=6.21元人民币。3月31日的市场汇率为1美元=6.22元人民币。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,回答以下问题。3月31日甲公司应确认的汇兑损失为()。

  • AA、-2.85万元人民币
  • BB、0.15万元人民币
  • CC、2.85万元人民币
  • DD、-3.15万元人民币
参考答案
参考解析:

3月31日甲公司应确认的汇兑损失=1.5×(6.32-6.22)+300×(6.21-6.22)=-2.85(万元人民币)。

分类:第二十章外币折算题库,会计题库
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