甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下： 资料一：2017年1月至4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。 资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺。 资料三：预计2017年1月至3月净利润为90万元，没有进行股利分配。 资料四：假设公司每月销售额于当月收回20％，下月收回70％，其余10％将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60％，购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。 资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示： 要求：确定表格中字母所代表的数值。（不需要列示计算过程）
问题
甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如
参考解析：
（1）公司的目标现金余额为50万元，则A=50（万元）（2）B=650×80％+1000×10％=620（万元）（3）3月份新增短期借款=50-30=20（万元），则C=612+20=632（万元）（4）D=750×60％=450（万元）（5）E=1539+90=1629（万元）。
分类：预算管理综合练习题库
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