在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中

在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。

参考答案

参考解析：

将验收工作交由采购人员执行，不相容职务未能分离；由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额，无法保证金额的准确性；没有发票不入库，拖延了入库工作，也属于设计上的重大缺陷。

分类：第二章采购与付款循环的审计题库,审计题库

注册会计师在审计过程中，通常需要了解和测试被审计单位的内部控制，而内部审计是被审计单位内部控制的一个重要组成部分，内部审计的活动通常不包括（）。AA、投资评估与决策BB...

实施控制测试与了解内部控制所采用的审计程序大体相同，主要区别在于了解内部控制所采用的审计程序中通常不包括重新执行。()A正确B错误

审计人员应如何了解、测试及评价小型被审计单位的内部控制？

实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。（）A正确B错误

注册会计师了解被审计单位内部控制后，需要针对内部控制进行控制测试，以下相关的表述中，正确的有（）。A如果预期控制运行无效，则应扩大控制测试B如果预期控制风险很高，则不...

注册会计师在了解被审计单位重要的内部控制时，不应实施的程序是（）。A为了进行风险评估程序B收集充分适当的审计证据C为了识别和评估财务报表重大错报风险D控制检查风险

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