某电器专卖店(一般纳税人)2013年8月发生下列购销业务:
某电器专卖店(一般纳税人)2013年8月发生下列购销业务:
提示:自用的空调作为固定资产也可以抵扣进项税额。④购进冰箱进项税额=300000×17%=51000(元)退货应该扣减增值税进项税额=20×2340÷(1+17%)×17%=6800(元)⑤当期销项税额合计=139487.18(元)当期进项税额合计=71400+51000—6800=115600(元)该商场本月应纳增值税=139487.18—115600+3461.54=27348.72(元)思路点拨:本题主要考核了增值税价外费用、简易计税、进项税抵扣、应纳增值税的计税等规定。易混淆的主要有两点:-是价外费用-并征收增值税,而装卸费、保险费和其他杂费不能与运输费合并抵扣进项税;二是纳税人销售自己使用过的不同固定资产征收增值税的不同规定。
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1、某增值税一般纳税人,2014年1月8日上缴2013年12月应纳增值税额148
某增值税一般纳税人,2014年1月8日上缴2013年12月应纳增值税额148000元,则正确的会计处理为()A借:应交税费——应交增值税(已交税金)148000n贷:银行存款148000nB借:应交...
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2、某电器专卖店为一般纳税人,2013年8月发生下列购销业务:(1)销售空调30
某电器专卖店为一般纳税人,2013年8月发生下列购销业务:(1)销售空调30台,每台零售价格3000元,商场派人负责安装,每台收取安装费510元。(2)采取有奖销售方式销售电冰箱100...
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3、北京某电器专卖店(一般纳税人)2009年2月发生下列购销业务: (1)销售
北京某电器专卖店(一般纳税人)2009年2月发生下列购销业务:(1)销售空调机300台,每台零售价格3000元,商场派人负责安装,每台收取安装费200元;(2)采取有奖销售方式销售电冰箱100...
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4、计算题:某电器专卖店(一般纳税人)2014年8月发生下列购销业务: 1.销
计算题:某电器专卖店(一般纳税人)2014年8月发生下列购销业务:1.销售空调300台,每台零售价格3000元,商场派人负责安装,每台收取安装费200元;2.采取有奖销售方式销售电冰箱...
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5、某卷烟厂为增值税一般纳税人。2013年8月,发生如下业务:(1)月初进口一批
某卷烟厂为增值税一般纳税人。2013年8月,发生如下业务:(1)月初进口一批烟丝,支付货价300万元、卖方佣金10万元,该批烟丝运抵我国境内输入地点起卸前发生运费及保险费共计12...
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6、某电器专卖店为一般纳税人,2013年8月发生下列购销业务:(1)销售空调30
某电器专卖店为一般纳税人,2013年8月发生下列购销业务:(1)销售空调30台,每台零售价格3000元,商场派人负责安装,每台收取安装费510元。(2)采取有奖销售方式销售电冰箱100...