某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券,发行时主体评级为AA+,债项评级为AAA,最近3个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券1年利息的1.5倍,在上交所上市流通;存续期内,最近3个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券1年利息的0.8倍,主体和债项评级未发生变化,正确的有()。 Ⅰ投资者范围将调整且仅限合格投资者 Ⅱ投资者范围保持不变 Ⅲ无法采用竞价交易 Ⅳ可进行新质押式回购 Ⅴ将面临交易所债券风险提示
- AⅡ、Ⅲ
- BⅡ、Ⅳ
- CⅠ、Ⅱ、Ⅲ
- DⅠ、Ⅳ、Ⅴ
- EⅡ、Ⅲ、Ⅳ
某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券,发行时主体评级为AA+,债项评级为AAA,最近3个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券1年利息的1.5倍,在上交所上市流通;存续期内,最近3个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券1年利息的0.8倍,主体和债项评级未发生变化,正确的有()。 Ⅰ投资者范围将调整且仅限合格投资者 Ⅱ投资者范围保持不变 Ⅲ无法采用竞价交易 Ⅳ可进行新质押式回购 Ⅴ将面临交易所债券风险提示
Ⅰ、Ⅱ两项,《公司债券发行与交易管理办法》第18条规定,资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行:①发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实;②发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍;③债券信用评级达到AAA级;④中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。未达到上述规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者;仅面向合格投资者公开发行的,中国证监会简化核准程序。《上海证券交易所公司债券上市规则》(2015年修订)第2.1.3条规定,债券上市期间发生下列情形之一的,仅限合格投资者参与交易:①债券信用评级下调至低于AAA级;②发行人发生债务违约、延迟支付本息,或者其他可能对债券还本付息产生重大影响的事件;③本所认定的其他情形。可见,“发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的1.5倍”只是发行时认定的必要条件;存续期内,利润下降导致利息覆盖倍数不足1.5倍,并不会导致公司债券由“大公募”降为“小公募”而将公众投资者排除在投资者范围之外。Ⅲ项,已上市的公司债券,交易方式保持不变,可继续采用竞价交易方式。Ⅳ项,该公司债券主体和债项评级未发生变化,根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》(2017年修订)第3条,可进行新质押式回购。V项,《公司债券发行与交易管理办法》发布后,不再实行风险警示制度。
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