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一商场(一般纳税人,适用税率17%)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平


一商场(一般纳税人,适用税率17%)与其供货企业达成协议,与销售量挂钩进行平销返利。2009年5月向供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明货款120万元,税额20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列处理符合规定的有()。

  • A商场应按120万元计算销项税额
  • B商场应按124.8万元计算销项税额
  • C商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
  • D商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
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分类:第九章纳税检查题库,中级财政税收题库
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