M公司为N公司的母公司，M、N公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，适用的所得税税率均为25%。2012年12月31日，M公司当期销售一台自产的设备给N公司，其售价为2500万元，该设备生产成本为1800万元。N公司取得后作为管理用固定资产使用，预计使用10年，预计净残值为0，按照直线法计提折旧。2014年，由于技术更新，该设备发生减值，预计其可收回金额为1500万元。不考虑其他因素，则M公司2014年末编制合并报表时应抵消的递延所得税资产的金额为（）万元。
2014年应编制的调整抵消分录为：借：未分配利润-年初700贷：固定资产-原值700借：固定资产-累计折旧70贷：未分配利润-年初70借：递延所得税资产（630×25%）157.5贷：未分配利润-年初157.5借：固定资产-累计折旧70贷：管理费用70借：固定资产500贷：资产减值损失500借：所得税费用[157.5-（700-70×2-500）×25%]142.5贷：递延所得税资产[157.5-（700-70×2-500）×25%]142.5
1、M公司从N公司租入数控机床一台，合同约定租期为2年，M公司每年年末向N公司支
M公司从N公司租入数控机床一台，合同约定租期为2年，M公司每年年末向N公司支付租金3万元，假定年复利率10%，到M公司2年合计应支付得租金税值为()万元A4.8B5.2C5.4D6.8
2、M、N公司为A公司控制下的两家子公司。M公司于2015年3月1日自母公司A公
M、N公司为A公司控制下的两家子公司。M公司于2015年3月1日自母公司A公司处取得N公司80%的股权，M公司发行了10 000万股本公司普通股（每股面值1元）作为对价。合并日，M公司的资...
3、N公司将其持有的对M公司的债权转换为对M公司的股权。此项重组是（）。
N公司将其持有的对M公司的债权转换为对M公司的股权。此项重组是（）。A资产置换B以股抵债C资产注入D债转股
4、M公司于2013年1月1日购入N公司当日发行的公允价值为60500万元的公司
M公司于2013年1月1日购入N公司当日发行的公允价值为60500万元的公司债券，作为持有至到期投资，期限为3年、票面年利率为3%，面值为60000万元，另支付交易费用为100万元，实际利...
5、M公司与N公司均为增值税一般纳税人，2×16年3月1日，M公司销售一批产品给
M公司与N公司均为增值税一般纳税人，2×16年3月1日，M公司销售一批产品给N公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为1000万元，增值税税额为170万元，款项尚未收到。因N公司...
6、M公司与N公司均为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率均为17%。M公
M公司与N公司均为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率均为17%。M公司销售给N公司一批商品，价款为100万元，增值税税额为17万元，款项尚未收到，因N公司资金困难，已无力...