某制药企业2012年2月进行2011年度的企业所得税纳税申报时,计算全年的销售收入5000万元,全年应纳税所得额800万元,扣除1-11月预缴的所得税200万元,补缴所得税0万元。经税务机关查证,发现以下问题 (1)2011年7月对一幢办公楼进行装修,该办公楼原值80万,已提足折旧,9月份完工,共装修费用20万,计入管理费用,在税前一次性扣除(假设预计尚可使用5年)。 (2)购买国债利息收入20万元,计入应纳税所得额。 (3)管理费用中业务招待费15万元、营业费用中业务招待费性质支出10万元,全部税前扣除。 (4)营业费用中广告费支出500万元,企业调增应纳税所得额100万元。 (5)2011年4月购入一项专利技术价值240万元,税法规定按10年直线摊销,该企业一次性计入管理费用税前扣除。 请分析说明该企业所得税纳税申报时是否有误,应如何进行纳税调整,并计算调整后应补交的企业所得税。
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1、2012年4月,某市财政局派出检查组对某企业2011年度的会计工作进行检查
2012年4月,某市财政局派出检查组对某企业2011年度的会计工作进行检查,发现存在以下情况: (1)2011年2月,该企业财务经理安排其儿媳(持有会计从业资格证书)在财务处任出纳,...
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2、某上市公司2011年度财务会计报告批准报出日为2012年4月10日。公司在2
某上市公司2011年度财务会计报告批准报出日为2012年4月10日。公司在2012年1月1日至4月10日发生的下列事项中,属于资产负债表日后调整事项的是()A公司上年售出50万元的产品因质...
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3、某居民企业于2011年5月注册成立进行生产经营,2013年度生产经营情况如
某居民企业于2011年5月注册成立进行生产经营,2013年度生产经营情况如下:(1)
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4、2012年4月,某市财政局派出检查组对某企业2011年度的会计工作进行检查
2012年4月,某市财政局派出检查组对某企业2011年度的会计工作进行检查,发现存在以下情况: (1)2011年2月,该企业财务经理安排其儿媳(持有会计从业资格证书)在财务处任出纳,...
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5、某居民企业于2012年5月注册成立进行生产经营,2017年度生产经营情况
某居民企业于2012年5月注册成立进行生产经营,2017年度生产经营情况如下: (1)销售产品取得不含税收入9000万元;取得违约金收入10万元; (2)从另一非上市的居民企业处取得...
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6、截至2012年9月30日,A公司尚未缴纳2011年度的企业所得税,则税务局可
截至2012年9月30日,A公司尚未缴纳2011年度的企业所得税,则税务局可以采取的措施有( )。 根据下面内容,回答下面的题目:A公司是一家生产企业,属于增...