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问题

乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险,可能采取的计算机控制是


乙公司为了避免发生订购的商品或劳务可能未被提供的风险,可能采取的计算机控制是()。

  • AA、计算机自动对所有发出的订购单事先编号,并与随后的采购入库通知单和供应商发票进行比对,比对不符的订购单被单独打印
  • BB、长期未执行的订购单被记录于未执行订购单的文件上,并采取跟进行动
  • CC、访问控制只允许经授权的员工处理订购单,菜单层面的控制授权限定至单个员工
  • DD、处理之前,计算机自动与供应商主文档中每一份订购单比对
参考答案
参考解析:

选项B是针对该风险的人工控制;选项C是针对“采购可能由未经授权的员工执行”风险的计算机控制;选项D是针对“可能向未经批准的供应商采购”风险的计算机控制。

分类:第二章采购与付款循环的审计题库,审计题库
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