柜员进行错账冲正时应认真核实，经会计主管授权后办理，并登记（）。

1、错账冲正时，按（）的账务处理顺序进行多笔冲正处理。

错账冲正时，按（）的账务处理顺序进行多笔冲正处理。A先贷方红字或借方蓝字B先贷方蓝字或借方红字C后借方红字或贷方蓝字D后借方蓝字或贷方红字

2、对次日及在本年内发现的错账采用（）的方式进行处理。错账冲正时，必须按（）、（

对次日及在本年内发现的错账采用（）的方式进行处理。错账冲正时，必须按（）、（）的顺序进行多笔冲正处理。

3、柜员错账冲正必须经会计主管审批授权，抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹

柜员错账冲正必须经会计主管审批授权，抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹账或冲账交易的凭证号及“已于X年X月X日冲正”字样。A正确B错误

4、柜员隔日发现账务错误，应认真核实，确需调整的，填制（）凭证办理错账调整。

柜员隔日发现账务错误，应认真核实，确需调整的，填制（）凭证办理错账调整。A记账凭证B特种转账凭证C通用凭证

5、错账冲正时应在原错账凭证上用红字注明冲正日期，加盖记账人员名章，并在（）上注

错账冲正时应在原错账凭证上用红字注明冲正日期，加盖记账人员名章，并在（）上注明错账日期及原因。AA．原始凭证BB．原错账凭证CC．记账凭证DD．冲正凭证

6、办理客户账户的错账冲正业务，应由（）做出书面说明，经会计主管审核同意后进行。

办理客户账户的错账冲正业务，应由（）做出书面说明，经会计主管审核同意后进行。A客户B经办柜员C会计主管