计算2015年所得税费用金额。
M公司适用的所得税税率为25%;2015年初递延所得税资产为80万元,其中存货项目余额28万元,保修费用项目余额32万元,未弥补亏损项目余额20万元。本年度实现利润总额560万元,2015年有关所得税资料如下: (1)因发生违法经营被罚款12万元。 (2)因违反合同支付违约金20万元(可在税前抵扣)。 (3)存货年初和年末的账面余额均为1 200万元。本年转回存货跌价准备82万元,使存货跌价准备由年初余额112万元减少到年末的30万元。税法规定,计提的减值准备不得在税前抵扣。 (4)年末计提产品保修费用30万元,计入销售费用,本年实际发生保修费用58万元,预计负债余额为100万元。税法规定,产品保修费在实际发生时可以在税前抵扣。 (5)至2014年末尚有80万元亏损没有弥补,其递延所得税资产余额为20万元。 (6)假设除上述事项外,没有发生其他纳税调整事项。-
计算M公司2015年应交所得税。 M公司适用的所得税税率为25%;2015年初递延所得税资产为80万元,其中存货项目余额28万元,保修费用项目余额32万元,未弥补亏损项...
-
计算DUIA公司2015年递延所得税费用和所得税费用 DUIA公司为我国境内注册的上市公司,使用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算企业所得税。2015年1月1...
-
3、计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额
计算确定甲公司2014年度利润表“所得税费用”项目“本年金额”栏应列示的金额。 甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零,递延所得税资产的余额为30万元(系...
-
计算2015年递延所得税金额。 M公司适用的所得税税率为25%;2015年初递延所得税资产为80万元,其中存货项目余额28万元,保修费用项目余额32万元,未弥补亏损项...
-
5、企业根据应纳税所得额的一定比例计算上交所得税金额,即为企业的所得税费用。()
企业根据应纳税所得额的一定比例计算上交所得税金额,即为企业的所得税费用。()A正确B错误
-
6、分析和判断DUIA公司计算的2015年所得税费用是否正确,如果不正确,请计算
分析和判断DUIA公司计算的2015年所得税费用是否正确,如果不正确,请计算出正确金额。 甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,2010年1月1日递延所得税资...