某股份公司2002年企业会计报表利润为20万元,未作任何项目调整,已按33%的所得税率计算缴纳所得税6.6万元。该企业执行计税工资的标准为800元/人/月。2003年1月,税务代理人员接受委托为其代理纳税审查,经查阅2002年度有关账证资料,发现如下问题: 1.企业2002年度,年初职工人数85人,年终职工人数115人,实际列支工资、津贴、补贴、奖金为120万元; 2.企业向其他非金融机构取得周转金20万元,年利率11%,本年列支利息2.2万元,同期同类银行贷款利率执行标准为6%; 3.全年销售收入6000万元,企业列支业务招待费25万元; 4.全年提取职工福利费16.8万元,工会经费2.4万元,教育经费1.8万元; 5.6月5日“管理费用”科目列支厂部办公室使用的空调器1台,价款0.6万元(折旧年限按6年计算,不考虑残值); 6.其他经核实均无问题,符合企业会计制度及税法规定。 计算应补企业所得税额。
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1、某企业2001年经营不善,亏损300万元,2002年经营好转,税前利润为10
某企业2001年经营不善,亏损300万元,2002年经营好转,税前利润为1000万元,所得税率为33%,则该企业2002年应纳所得税为()。A231B462C330D670
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2、2011年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税2
2011年度某企业会计报表上的利润总额为100万元,已累计预缴企业所得税25万元。该企业2011年度其他有关情况如下:(1)通过政府机构进行公益性捐赠,发生的公益性捐赠支出18万元。(...
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3、某企业20×6年发生亏损100万元,20×7年实现税前会计利润600万元,其
某企业20×6年发生亏损100万元,20×7年实现税前会计利润600万元,其中包括国债利息收入50万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款70万元;所得税率为33%。则企业20×7年的所得税...
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4、某企业20×6年发生亏损100万元,20×7年实现税前会计利润600万元,其
某企业20×6年发生亏损100万元,20×7年实现税前会计利润600万元,其中包括国债利息收入50万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款70万元;所得税率为33%。则企业20×7年的所得税...
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5、某公司2002年度向税务机关申报应税所得额(会计利润)3万元,经税务机关审核
某公司2002年度向税务机关申报应税所得额(会计利润)3万元,经税务机关审核,公司全年实现销售收入总额6500万元,全年实际支付业务招待费26.5万元.除发生的业务招待费用外,其...
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6、某股份有限公司2001年开始执行《企业会计制度》该公司2002年发生或发现的
某股份有限公司2001年开始执行《企业会计制度》该公司2002年发生或发现的下列交易或事项中(均具有重大影响),会影响其2002年年初未分配利润的有()A发现2001年漏记管理费用100万元...