2016年10月该企业国内销售环节应纳增值税（）万元。
- A23.85
- B18.99
- C18.86
- D21.93
问题
2016年10月该企业国内销售环节应纳增值税（）万元。
参考解析：
增值税业务： 业务1：应纳增值税销项税为2.04万元 业务2：进口增值税＝（70+14）÷（1-15%）×17%＝16.8（万元），本业务产生的进项税＝16.8+2×11％＝17.02（万元） 业务3：组成成套化妆品出售，销项税＝58×17%＝9.86（万元） 业务4：销售其他高档化妆品的销项税＝150×17%＝25.5（万元） 业务5：将自产高档化妆品作为样品分发给各经销商，视同销售，销项税＝3.2×（1+5%）÷（1-15%）×17%＝0.67（万元） 业务6：进项税转出金额＝（5.86-1.86）×17%+1.86×11%＝0.88（万元）增值税进项税为：16.8+2×11％＝17.02（万元）增值税销项税为：2.04+9.86+25.5+0.67＝38.07（万元）应纳增值税为：38.07-（17.02-0.88）＝21.93（万元）
分类：其他
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