甲公司原为增值税一般纳税人,兼有营业税餐饮服务,自2012年12月开始试点营业税改增值税,期初有留抵税额20万元,当月餐饮服务确认的销项税额为12万元,月末“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”金额为5万元,则当月应缴纳的增值税为()。
- AA、4万元
- BB、7万元
- CC、12万元
- DD、10万元
甲公司原为增值税一般纳税人,兼有营业税餐饮服务,自2012年12月开始试点营业税改增值税,期初有留抵税额20万元,当月餐饮服务确认的销项税额为12万元,月末“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”金额为5万元,则当月应缴纳的增值税为()。
【答案解析】原一般纳税人的留抵税额不得抵扣营改增应税服务确认的销项税额,但是可用于抵扣以后期间销售货物的销项税额,故当月应缴纳的增值税=12-5=7(万元)。
1、甲公司为增值税一般纳税人,乙公司为增值税小规模纳税人,本月乙公司从甲公司处购
甲公司为增值税一般纳税人,乙公司为增值税小规模纳税人,本月乙公司从甲公司处购得A材料1080公斤,单价为每公斤40元(含增值税),同时支付运杂费4000元,入库前的挑选整理费用...
2、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。因甲公司发生财务困难,甲
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。因甲公司发生财务困难,甲公司与乙公司就其所欠乙公司的1000万元的货款进行了债务重组。根据债务重组协议,甲公司以其生产的...
3、某县一小微企业(增值税小规模纳税人)兼有增值税和营业税业务,2015年2月货
某县一小微企业(增值税小规模纳税人)兼有增值税和营业税业务,2015年2月货物销售额为3万元,应缴纳营业税的营业额为5万元,已知适用的营业税税率为5%,则该企业当月应纳城建税...
4、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。因甲公司发生财务困难,甲
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。因甲公司发生财务困难,甲公司与乙公司就其所欠乙公司的500万元的货款进行了债务重组。至债务重组日,乙公司已针对该项债权...
5、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%.甲公司委托乙公司(增值税
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%.甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续加工...
6、甲企业位于某县城,为增值税小规模纳税人兼有增值税和营业税业务,2015年2月
甲企业位于某县城,为增值税小规模纳税人兼有增值税和营业税业务,2015年2月,甲企业货物销售额为2.5万元,应缴纳营业税的营业额为6万元,已知适用的营业税税率为5%,则该企业当...