一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表,但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款?()
- A未违反,根据“安全港”规定,该公司仍然是合规的。
- B违反了,因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。
- C未违反,但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。
- D违反了,因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表,但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款?()
答案为D。SOX404法案要求外审对客户的财务报表和内部控制均发表意见。
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A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表,审计完成阶段的部分工作底稿内容摘录如下: (1)甲公司持续经营假设适当但存在重大不确定性,财务报表附注中对此未作充...
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丁注册会计师负责审计上市公司掌趣公司2015年度财务报表,审计完成阶段的部分工作底稿内容摘录如下: (1)掌趣公司持续经营假设适当但存在重大不确定性,财务报表附注中对此...
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A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表,审计完成阶段的部分工作底稿内容摘录如下: (1)甲公司持续经营假设适当但存在重大不确定性,财务报表附注中对此未作充分披...
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A注册会计师负责审计上市公司甲公司2011年度财务报表,审计完成阶段的部分工作底稿内容摘录如下: (1)甲公司持续经营假设适当但存在重大不确定性,财务报表附注中对此未作充...
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