计算问答题:某市区建筑安装公司(具有建筑、安装资质),下辖设备安装队、建筑工程队和综合服务部。2014年9月发生以下业务: (1)与机械厂签订设备安装合同一份,为其承建设备销售后的安装劳务,预收安装价款800万元,月末完工并通过验收; (2)综合服务部用自有的一辆货车为客户提供货物运输,当月取得不含税运输收入18万元; (3)与某单位签订合同一份,按照合同约定为其专业人员提供咨询服务,取得不含税收入40万元; (4)当月将闲置的厂房,租赁给某单位使用,合同约定租赁期为5个月,当月取得前3个月收入30万元; (5)将自建的一栋办公楼对外销售,取得销售收入800万元,另外收取价外费用12万元,该办公楼的建筑成本480万元。 (6)当月接受某境外单位委托,在境外承接一项建筑业劳务,合同约定劳务价款人民币2000万元,建筑所需材料由境外单位自行提供,价值人民币8500万元。(当地省级税务机关确定的建筑业的成本利润率为10%) 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)公司9月份承接设备安装应缴纳的营业税; (2)公司9月份提供运输劳务应缴纳的增值税; (3)公司9月份提供咨询业务应缴纳的增值税; (4)公司9月份为客户提供租赁业务应缴纳的营业税; (5)公司9月份将自建房产销售应缴纳的营业税; (6)公司9月份在境外提供建筑劳务应缴纳的营业税。
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1、计算问答题:2014年初某市甲企业拥有房产9栋,原值15000万元,具体使
计算问答题:2014年初某市甲企业拥有房产9栋,原值15000万元,具体使用情况如下:(1)6栋用于生产经营活动,房产原值共计8000万元。(2)2栋用于对外投资,其中一栋原值2000万...
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2、计算问答题:某市商场为增值税一般纳税人,2014年10月发生以下业务:(1
计算问答题:某市商场为增值税一般纳税人,2014年10月发生以下业务:(1)采取买一送一方式销售电视机,共销售150台,每台价格3000元(不含税),同时送出150只电饭煲(市场不含...
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3、计算问答题:2015年2月,某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司开发的房
计算问答题:2015年2月,某市税务机关拟对辖区内某房地产开发公司开发的房产项目进行土地增值税清算。该房地产开发公司提供该房产开发项目的资料如下:(1)2013年3月以8800万元...
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4、计算问答题:某市白酒生产公司为一般纳税人,2014年3月发生以下业务:(1
计算问答题:某市白酒生产公司为一般纳税人,2014年3月发生以下业务:(1)当月外购原材料一批,取得专用发票,注明不含税价款为30万元。(2)将一批成本为24.36万元的玉米及其...
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5、计算问答题:某市房地产开发企业2014年通过受让方式购置一块土地,支付地价款
计算问答题:某市房地产开发企业2014年通过受让方式购置一块土地,支付地价款500万元和相关税费10万元。2015年该房地产企业计划将该块土地转让出去,假定当地政府在计算土地增值...
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6、计算问答题:某市建筑企业,具有建筑资质和一般纳税人资格。2014年8月发生以
计算问答题:某市建筑企业,具有建筑资质和一般纳税人资格。2014年8月发生以下业务:(1)为本市小学建造校舍,工程施工中耗用自产的建筑材料含税价23.4万元,另收取建筑劳务工...