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问题

如果丙公司选择方案1,计算其放弃现金折扣的机会成本。


如果丙公司选择方案1,计算其放弃现金折扣的机会成本。

丙公司是一家汽车配件制造企业,近期的售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货,占用期限为30 天。现有三个可满足资金需求的筹资方案:方案1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。方案2:向银行贷款,借款期限为30 天,年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。方案3:以贴现法向银行借款,借款期限为30 天,月利率为1%。
参考答案
参考解析:

放弃现金折扣的成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49%

分类:财务管理,会计中级职称,会计考试
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