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计算应向银行借款的最低金额;


计算应向银行借款的最低金额;

已知:某企业2014年10~12月销售收入和购货成本如下表所示:单位:万元月份10月11月12月销售收入200035004000购货成本120015001800预计2015年1月销售额为4500万元,购货成本为2000万元;每月销售收入中有50%于当月收现,30%于次月收现,20%于第三个月收现,不存在坏账,而购货成本平均付现期为15天。该企业2014年12月末现金余额为60万元,2015年1月份有关项目预计资料如下:工资支出620万元(用现金支付);制造费用460万元(其中折旧等非付现费用为320万元);销售费用和其它管理费用90万元(未支付);预计交纳所得税20万元;购买设备2000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。2015年1月末现金余额要求不低于50万元。根据上述资料,计算该企业2015年1月的下列预算指标。
参考答案
参考解析:

略。

分类:财务管理,会计中级职称,会计考试
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