甲公司2×16年年初递延所得税负债的余额为330万元，递延所得税资产的余额为165万元。假设甲公司未来期间会产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。2×16年当期另发生下列暂时性差异： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础100万元； （2）预计负债账面价值大于计税基础80万元； （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产账面价值大于计税基础120万元，该以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产未计提相关减值。已知该公司截至当期所得税税率始终为15％，从2×17年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25％，假定2×16年年初的递延所得税负债、递延所得税资产均与2×16年当期发生的事项相关，不考虑其他因素，甲公司2×16年的递延所得税费用发生额为（）万元。
递延所得税负债本期发生额=（330／15％+100+120）×25％-330=275（万元），其中对应其他综合收益的金额=120×25％=30（万元），对应所得税费用的金额=275-30=245（万元）。递延所得税资产本期发生额=（165／15％+80）×25％-165=130（万元），递延所得税费用本期发生额=245-130=115（万元）。
1、甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税...
2、A公司2018年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额
A公司2018年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则A公司2018年应确认的...
3、逐项计算甲公司2012年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额
逐项计算甲公司2012年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额。 甲公司2012年度实现利润总额10000万元，适用的所得税税率为25%；预计未来期间适...
4、甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税...
5、A公司2016年应交所得税50万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为4
A公司2016年应交所得税50万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债为40万元和50万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为50万元和40万元。A公司2016年应确认的所得...
6、甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生）。甲公司2014年度有关交易和事项的会计处理中，与税...