序时性现场检查法人治理和内控制度主要包括“三会”制度,决策机制、执行机制、监督机制、业务、财务、会计、出纳、计算机应用、人事、安全保卫等方面的内控制度。重点要检查()。(出自《农村合作金融机构序时性现场检查实施意见》)
- A这些应当建立的制度是否已经建立
- B建立的这些制度是否切合本单位实际,是否能够有针对性地解决问题
- C各项制度之间是否形成了一个相互补充的完整制度体系
- D所定制度是否得到有效落实,落实不好的原因何在
- E围绕内控制度的健全落实是否建立了必要的组织机构,领导是否到位,内部稽核监督工作是否发挥了应有作用
- F对违反制度的行为及责任人员是否给予了及时纠正、处理