A公司适用的所得税税率为25%,A公司为B公司银行借款提供担保,期限届满,由于被担保人B公司财务状况恶化,无法支付到期银行借款,2×12年12月31日,贷款银行要求A公司按照合同约定履行债务担保责任1500万元,A公司因此事项确认了预计负债1500万元。税法规定,与债务担保相关的费用不允许税前扣除,则A公司2×12年年末因该事项确认的递延所得税资产为()万元。
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A公司适用的所得税税率为25%,A公司为B公司银行借款提供担保,期限届满,由于被担保人B公司财务状况恶化,无法支付到期银行借款,2×12年12月31日,贷款银行要求A公司按照合同约定履行债务担保责任1500万元,A公司因此事项确认了预计负债1500万元。税法规定,与债务担保相关的费用不允许税前扣除,则A公司2×12年年末因该事项确认的递延所得税资产为()万元。
A公司2×12年年末预计负债账面价值为1500万元,计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额0=1500(万元),账面价值与计税基础相等,不产生暂时性差异,不确认递延所得税资产。
1、A公司为B公司的母公司,A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的所得税税率均为
A公司为B公司的母公司,A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的所得税税率均为25%。A公司当期销售一批产品给B公司,销售成本为100万元,售价为150万元。截至当期期末,B公司已对...
2、B公司为一家上市公司,适用的企业所得税税率为25%,相关资料如下。 资
B公司为一家上市公司,适用的企业所得税税率为25%,相关资料如下。 资料一:2008年12月31日发行在外的普通股为10000万股(每股面值1元),公司债券为24000万元(该债券发行于2...
3、甲公司是A国的居民公司,A国所得税税率为30%。甲公司准备分别在B国和C国投
甲公司是A国的居民公司,A国所得税税率为30%。甲公司准备分别在B国和C国投资进行跨国经营,为了决定在这些国家开办子公司还是分公司,甲公司对B国和C国的税收政策进行了了解:B...
4、A公司适用的所得税税率为25%,2015年12月以800万元购入B公司5%的
A公司适用的所得税税率为25%,2015年12月以800万元购入B公司5%的股票作为金融工具投资,期末公允价值860万元,A公司在2015年12月31日资产负债表上按照原制度以800万元确认其股票...
5、甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2012年分别销售A、B产品l万件和2
甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2012年分别销售A、B产品l万件和2万件,销售单价分别为100元和50元。甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务,预计保修期内将发生...
6、ABC公司的信用级别为A级,适用的所得税税率为25%。该公司现在急需筹集
ABC公司的信用级别为A级,适用的所得税税率为25%。该公司现在急需筹集1000万资金,欲平价发行10年期的长期债券。目前新发行的10年期政府债券的市场收益率为4.4%。为估计其税...