甲公司2007年末“递延所得税资产”科目的借方余额为72万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2008年末固定资产的账面价值为6 000万元,计税基础为6 600.万元,2008年确认因销售商品提供售后服务的预计负债100 7万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为O.则甲公司2008年应确认的递延所得税收益为( )万元。
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- B54
- C175
- D103
甲公司2007年末“递延所得税资产”科目的借方余额为72万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。2008年末固定资产的账面价值为6 000万元,计税基础为6 600.万元,2008年确认因销售商品提供售后服务的预计负债100 7万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为O.则甲公司2008年应确认的递延所得税收益为( )万元。
2008年末“递延所得税资产”科目的借方余额=[(6 600—6 000)+100)]×25%=175(万元)。2008年应确认的递延所得税收益=175—72=103(万元)。
1、逐项计算甲公司2012年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额
逐项计算甲公司2012年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额。 甲公司2012年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适...
2、XYZ公司的所得税税率为25%,2010年初“递延所得税资产&
XYZ公司的所得税税率为25%,2010年初递延所得税资产科目余额为250万元(均为可供出售金融资产公允价值变动对所得税的影响),可供出售金融资产科目余额为9000万元(初始投资成本为1...
3、维维公司2013年末“递延所得税资产”科目的借方余额为69万元(均为固定资产
维维公司2013年末“递延所得税资产”科目的借方余额为69万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响)。维维公司预计会持续盈利,能够获得足够的应纳税所得额,适用的所得税税率...
4、华天公司2011年12月31日“递延所得税资产”科目的余额为( )万元。
华天公司2011年12月31日“递延所得税资产”科目的余额为( )万元。A376.25B396.25C456.25D636.25
5、分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”
分别计算甲公司2014年年末资产负债表“递延所得税资产”、“递延所得税负债”项目“期末余额”栏应列示的金额。 甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零,递...
6、A公司2007年末“递延所得税资产”科目的借方余额为66万元(均为固定资产后
A公司2007年末“递延所得税资产”科目的借方余额为66万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为33%。2008年初适用所得税税率改为25%。正保公司预计会持...