会计主办人员应每月关注挂账账户的余额，会计暨合规主管或会计负责人应至少每季一

1、各银行账户必须由专人（非出纳人员）每月（）与银行对账，并及时编制银行存款余额

各银行账户必须由专人（非出纳人员）每月（）与银行对账，并及时编制银行存款余额调节表。A两次B四次C一次D随时

2、为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，（）必须清理完毕

为规范会计科目及账户的使用，系统“99999”账户异常挂账，（）必须清理完毕；运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，日间调拨的现金（）必须核销完毕。

3、零余额结清前通常使用（）交易查询贷款账户是否有挂账费用。

零余额结清前通常使用（）交易查询贷款账户是否有挂账费用。AA、27060BB、10400CC、10430DD、10450

4、会计主管应（）每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和

会计主管应（）每日核对联行往来科目中往账户、来账户、汇差账户的发生额、余额和社内往来未达账项。AA、按月BB、每日CC、按年DD、按季

5、为了使记账簿记账和会计报表的数字真实可靠，应每月将各账簿的账户记录进行核对，

为了使记账簿记账和会计报表的数字真实可靠，应每月将各账簿的账户记录进行核对，以保证（）、账证相符、账表相符。A账实相符B账账相符C表实相符D实证相符

6、每日由（）对内部账余额表进行核检，检查是否有异常挂账，不合理挂账，重点关注暂

每日由（）对内部账余额表进行核检，检查是否有异常挂账，不合理挂账，重点关注暂收暂付类款项，发现异常挂账，应及时查找原因进行处理。A营业主管B高级柜员C普通柜员DA级柜员