某企业2013年利润总额为315万元,其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的业务招待费为250万元,实际发生业务招待费为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产期初余额为5万元,期末余额为12万元,无递延所得税负债,该企业2013年所得税费用为()万元。
- A92.4
- B75
- C68
- D181.5
某企业2013年利润总额为315万元,其中国债利息收入为15万元。当年按税法核定的业务招待费为250万元,实际发生业务招待费为230万元。假定该企业无其他纳税调整项目,适用的所得税税率为25%,递延所得税资产期初余额为5万元,期末余额为12万元,无递延所得税负债,该企业2013年所得税费用为()万元。
该企业2013年所得税费用=(315-15)×25%-(12-5)=68(万元),国债利息收入不需交纳所得税,应从利润总额中扣除,产生纳税凋减差异。实际发生业务招待费小于标准数可以税前扣除,不产生纳税调整的差异。递延所得税资产会减少所得税费用。
1、某企业2015年利润总额为500万元,其中国债利息收入为50万元,缴纳税收罚
某企业2015年利润总额为500万元,其中国债利息收入为50万元,缴纳税收罚金15万元,假定该企业无其他税收调整事项,适用的所得税税率为25%,该企业2015年所得税费用为()。A116....
2、某施工企业2013年利润总额为4030万元,该企业所得税费用为530万元,净
某施工企业2013年利润总额为4030万元,该企业所得税费用为530万元,净利润是()。AA.4000万元BB.5270万元CC.3500万元DD.5500万元
3、某企业2013年利润总额为18000万元,其中本年度国债利息收入2000万元
某企业2013年利润总额为18000万元,其中本年度国债利息收入2000万元,交易性金融资产由于公允价值上升形成的未实现的公允价值变动损益贷方30万元,已计入营业外支出的税收滞纳金...
4、某企业2013年利润总额是1000万元,本年的罚款支出是5万元,国债利息收入
某企业2013年利润总额是1000万元,本年的罚款支出是5万元,国债利息收入是10万元,超过税法规定扣除标准的公益性捐赠支出是100万元,所得税税率是25%,不存在其他纳税调整事项,...
5、某企业2013年利润总额为315万元,其中国债利息收入为15万元,当年实际分
某企业2013年利润总额为315万元,其中国债利息收入为15万元,当年实际分配并发放工资为270万元,缴纳税收罚金20万元,假定该企业尤其他纳税调整项目,适用的所得税税率为25%。该...
6、某居民企业2013年利润总额为3000万元,其中符合减免所得税优惠的技术转让
某居民企业2013年利润总额为3000万元,其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元;假设无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。2013年该企业应缴纳企业所得税税额...