资料同第12题，假设国内购进货物专用发票注明价款为500万元，进项税额85万元通过认证；其他条件不变，该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为（）。
当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝300×（17%-13%）＝12（万元）当期应纳税额＝200×17%-（85-12）-5＝-44（万元）出口货物免抵退税额＝300×13%＝39（万元）按规定，当期期末留抵税额＞当期免抵退税额时：当期应退税额＝当期免抵退税额即该企业当期的应退税额＝39（万元）当期免抵税额＝当期免抵退税额-当期应退税额该企业当期免抵税额-39-39＝0（万元）会计分录：借：其他应收款39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
1、资料同第12题，假设本月国内销售设备取得销售收入600万人民币，收款702万
资料同第12题，假设本月国内销售设备取得销售收入600万人民币，收款702万元，其他条件不变，该生产企业12月份涉及到的出口退税相关的分录为（）。A借：其他应收款39应交税费应交...
2、工业企业一般纳税人购进货物，取得非防伪税控系统开具的专用发票的，其申报抵扣进
工业企业一般纳税人购进货物，取得非防伪税控系统开具的专用发票的，其申报抵扣进项税额的时间为（ ）。A已支付货款后B售货方已发出货物后C货物已验收入库后D货物已开始使用后
资料同第12题，下列关于丙公司的账务处理正确的有（）。A借：受托代销商品20000贷：受托代销商品款20000B借：受托代销商品12000贷：受托代销商品款12000C借：银行存款11700贷：...
4、计算题：某有出口经营权的生产企业为一般纳税人，2014年11月从国内购进生产
计算题：某有出口经营权的生产企业为一般纳税人，2014年11月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票注明的价款为50万元，已支付运费10万元并取得运输增值税专用发票，进料...
5、某船运公司为增值税一般纳税人，2015年10月购进船舶配件取得的增值税专用发
某船运公司为增值税一般纳税人，2015年10月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、程租业...
6、某酒厂2014年12月购进酒精，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价
某酒厂2014年12月购进酒精，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款80万元、增值税13.6万元，本月全部用于生产白酒；本月销售白酒30吨，取得不含税销售额60万元，同时...