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问题

下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有()。


下列各项,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有()。

  • AA、自制产成品用于职工福利
  • BB、自制产成品用于对外投资
  • CC、外购的生产用原材料因管理不善发生霉烂变质
  • DD、外购的生产用原材料改用于自建办公楼
参考答案
参考解析:

本题考核进项税额转出情况。自制产成品用于职工福利、对外投资应视同销售,计算增值税的销项税额;而外购的生产用原材料由于管理不善造成的霉烂变质、用于在建办公楼,进项税额不能抵扣,应将增值税进项税额转出。

分类:第二章负债题库,初级会计实务题库
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