企业“管理费用”纳税调整金额为()万元(考虑加计扣除因素)。
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企业“管理费用”纳税调整金额为()万元(考虑加计扣除因素)。
业务招待费,按照发生额的60%扣除,最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;实际发生额×60%=100×60%=60(万元)>6000×5‰=30(万元),所以业务招待费纳税调增金额=100-30=70(万元);支付给其他企业的管理费用50万元,不能在所得税前扣除,纳税调增;“三新”的研究开发费用可以加计扣除50%,所以纳税调减金额=50×50%=25(万元);所以,企业“管理费用”纳税调整金额=70+50-25=95(万元)。
某商业零售企业为增值税一般纳税人,属于营改增试点地区,2012年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧首饰作价78万元.实际收取新旧首饰差价款共计90万元;...
2、某机器制造企业为居民纳税人,2011年计入成本、费用的实发工资总额为420万
某机器制造企业为居民纳税人,2011年计入成本、费用的实发工资总额为420万,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2011年计算应纳税所得...
3、企业根据应纳税所得额的一定比例计算上交所得税金额,即为企业的所得税费用。()
企业根据应纳税所得额的一定比例计算上交所得税金额,即为企业的所得税费用。()A正确B错误
4、在计算该企业2013年企业所得税时,关联企业利息费用应调整应纳税所得额()万
在计算该企业2013年企业所得税时,关联企业利息费用应调整应纳税所得额()万元。A204B278.4C343.2D621.6
某商业零售企业为增值税一般纳税人,属于营改增试点地区,2012年12月发生如下业务:(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧首饰作价78万元.实际收取新旧首饰差价款共计90万元;...
某增值税一般纳税企业单独设置了预收账款和预付账款账户,2011年5月,该企业发生下列经济业务: ⑴5日,收到N公司预付的购货款34000元,已存入银行。 ⑵10日,收到M公司货物结...