甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%。假定该公司20×7年所有资产和负债项目的账面价值均等于其计税基础,并假定发生了如下经济业务: (1)购入材料一批,货款1万元,增值税0.17万元,材料验收入库,款项未付。 (2)借入长期借款150万元,已存入银行。 (3)用银行存款50万元偿还长期借款本金。 (4)从银行借入短期借款15万元,年度内实际支付利息1万元。 (5)支付并分配工资2.5万元。其中支付管理人员工资1万元,支付生产工人工资1.5万元。 (6)对B公司的长期股权投资比例为40%,采用权益法核算。B公司本年度实现净利润40万元,实际分得现金股利10万元。 (7)计提折旧15万元,其中公司行政管理部门计提折旧5万元,生产车间计提折旧10万元。 (8)出售办公设备一台,设备原价2.5万元,已提折旧1.5万元,所得价款0.5万元,支付清理费0.25万元。 (9)摊销无形资产价值5万元。 (10)销售产品一批,货款20万元,增值税3.4万元。产品已发出,款已收到并存入银行,该产品的实际成本为15万元。 (11)计算应交所得税1.5万元。本年实际交纳所得税1万元,增值税3.23万元。 (12)结转本年利润及利润分配9.5万元。 (13)提取盈余公积0.95万元,用银行存款支付现金股利0.5万元。 要求:
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1、甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;除特
甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;除特别说明外,不考虑除增值税以外的其他相关税费;所售资产均未发生减值;销售商品为正常的生产经营活动...
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2、甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;201
甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;2012年12月甲公司发生下列经济业务:(1)12月1日,甲公司与A公司签订委托代销商品协议。协议规定,甲公...
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3、甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。原材料和库存商品均按实际成本核算,商品售价不含增值税,其销售成本随销售同时结转。(1)2011年12...
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4、甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;20
甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;2012年12月甲公司发生下列经济业务:A甲上市公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为...
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5、甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。原材料和库存商品均按实际成本核算,商品售价不含增值税,其销售成本随销售同时结转。(1)2011年12...
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6、甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。
甲上市公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。原材料和库存商品均按实际成本核算,商品售价中不含增值税,其销售成本随销售收入同时结转。其他有关...