北京市某国有企业2016年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；8国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。则下列说法正确的是（）。
企业所得税实行分国不分项计算，因此来源于A、B两闰的所得应当分别计算抵免限额。该企业当年境内外应纳税所得额=3000+600+400=4000（万元）。境内外所得按照我国税法应纳税额=4000X25％=1000（万元）A国分支机构在境外实际缴纳的税额=500X20％+1OOX30％=130（万元），在A国的分支机构境外所得的抵免限额=1000X600+4000=150（万元），按照实际缴纳的130万元抵扣。B国分支机构在境外实际缴纳的税额=300X30％+1OOX20％=110（万元），在B国的分支机构境外所得的抵免限额=1000X400+4000=100（万元），按照限额扣除。全年应纳税额=1000-130-100=770（万元）
1、北京市某国有企业2014年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、
北京市某国有企业2014年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构。A国分支机构当年应纳税所得额900万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为2...
2、北京市某国有企业2011年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、
北京市某国有企业2011年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为2...
3、中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所
中国居民A企业2016年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元；设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为一80万元；A企业当年度从甲国取得利息所得的应...
4、某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元
某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补缴的税款为( )万元。A10B12C30D79
5、根据上述资料判断，在A公司2016 年度合并报表编制时，哪些企业应纳入A公司
根据上述资料判断，在A公司2016 年度合并报表编制时，哪些企业应纳入A公司的合并范围，并说明理由。 A公司系主要从事小轿车及配件的生产和销售的上市公司。A公...
6、某企业2015年末净经营资产为1250万元。该企业预计2016年度的销售额比
某企业2015年末净经营资产为1250万元。该企业预计2016年度的销售额比2015年度增加200万元，销售增长率为8%；预计2016年度销售净利率为5%，股利支付率为40%，假设没有可以动用的...