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问题

某有限责任公司2012年发生的合理的工资薪金总额为950万元,支出的职工福利


某有限责任公司2012年发生的合理的工资薪金总额为950万元,支出的职工福利费为150万元,在计算该公司2012年的应纳税所得额时,支出的职工福利费应据实扣除。

  • A正确
  • B错误
参考答案
参考解析:

职工福利费的扣除限额=950×14%=133(万元),实际发生额150万元,超过了扣除限额,只能在税前扣除133万元,而非据实扣除。

分类:企业所得税的源泉扣缴题库
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