下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是()。
- A固定资产支出预算由总经理批准
- B固定资产管理中无具体的保养制度
- C所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理
- D对固定资产未投保险
问题
下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是()。
参考解析：
选项A，固定资产支出预算应由董事会批准，但该缺陷并不构成严重缺陷;选项C，所有设备的购买程序均由使用设备部门自行办理，违背职责划分的内部控制制度，属于严重的内部控制缺陷。【该题针对“应付账款的实质性程序”知识点进行考核】
分类：审计综合练习题库,审计题库
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