所有冲正、调账凭证必须经（）审查盖章后办理，并将错帐的日期、情况、金额及冲正

1、隔日发现的错账，应填制错账冲正凭证，经（）审查签批后办理。

隔日发现的错账，应填制错账冲正凭证，经（）审查签批后办理。AA、业务主办BB、业务主管CC、主管行长DD、运行督导员

2、柜员错账冲正必须经会计主管审批授权，抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹

柜员错账冲正必须经会计主管审批授权，抹账或冲账时，应在原始凭证上用蓝字注明抹账或冲账交易的凭证号及“已于X年X月X日冲正”字样。A正确B错误

3、对于冲正业务，严格按相关规定分类别进行处理，所有冲正业务必须经前台经理授权，

对于冲正业务，严格按相关规定分类别进行处理，所有冲正业务必须经前台经理授权，授权时应重点审核冲正交易的（）AA、真实性BB、准确性CC、合规性DD、有效性

4、隔日或以后发现的错账，应填制错账冲正凭证，经（）审查签批后办理

隔日或以后发现的错账，应填制错账冲正凭证，经（）审查签批后办理AA、业务主办BB、业务主管CC、主管行长DD、会计监管员

5、错账处理必须填制相关记账凭证，经运营主管审批授权后，方可作错账调账处理。

错账处理必须填制相关记账凭证，经运营主管审批授权后，方可作错账调账处理。A正确B错误

6、隔日错账冲正必须填制“错账冲正凭证”经主管或机构负责人审核签字后，启“048

隔日错账冲正必须填制“错账冲正凭证”经主管或机构负责人审核签字后，启“0488隔日错账调整”交易进行冲正，并经（）级柜员授权确认。A主管A级B非主管A级CA或B项均可DB级