计算该企业12月份应纳增值税额（）万元。
- A92.34
- B86.86
- C101.56
- D84.31
问题
计算该企业12月份应纳增值税额（）万元。
参考解析：
该企业12月份应纳增值税额：①销项税额的计算：业务（4）：销项税额=[20×（1-13%）+5+37.6+10+5]÷（1-20%）×50%×（1+20%）×17%=9.56（万元）业务（5）：销项税额=[1.8×80+（10+1.7）÷（1+17%）]×17%=26.18（万元）业务（6）：销项税额=100×3×17%+10×17%+5.85÷（1+17%）×17%=53.55（万元）业务（7）：销项税额=10×1.8×17%=3.06（万元）业务（8）：销项税额=10×1.8×17%=3.06（万元）销项税额合计=9.56+26.18+53.55+3.06+3.06=95.41（万元）②本期可以抵扣进项税额的计算业务（1）：进项税额=30×1×17%=5.1（万元）业务（2）：进项税额=20×13%=2.6（万元）业务（3）：进项税额=（10+5）×17%=2.55（万元）业务（7）：进项税额转出=10×17%=1.7（万元）进项税额合计=5.1+2.6+2.55-1.7=8.55（万元）③应纳增值税税额=95.41-8.55=86.86（万元）
分类：其他
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