九元牛奶厂为一般纳税人，2014年2月库存产品酸奶1000箱，账面价值100000元，市场价值130000元，由于保管不当，产品变质。已知用于生产该批酸奶的原奶是向当地的养牛户收购而来，生产耗用原奶的成本是60000元，耗用水费10000元（自来水厂按简易办法计算增值税），电费5000元，均已抵扣进项税额则企业在2月的增值税纳税申报表中“进项税额转出”栏中填写的数据应为（）元。
- A17000
- B11115.52
- C10415.52
- D9250
问题
九元牛奶厂为一般纳税人，2014年2月库存产品酸奶1000箱，账面价值100
参考解析：
进项税额转出＝60000÷（1-13%）×13%+10000×6%+5000×17%＝10415.52（元）
分类：涉税服务实务综合练习题库,涉税服务实务题库
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